司法部8月16日消息，為了規范公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權益，司法部會(huì )同財政部、中國證監會(huì )起草了《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規定》)。

《規定》明確立法目的與適用范圍，規定中介機構執業(yè)和收費的基本準則，規定相關(guān)主體的執業(yè)規范與收付費具體要求，規定監管措施和法律責任等。

《規定》提出，地方各級人民政府不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結果為條件，給予發(fā)行人或者中介機構獎勵。給予發(fā)行人或者中介機構獎勵的，應當予以追回，并由有關(guān)機關(guān)對負有責任的領(lǐng)導人員和直接責任人員依法給予處分。

司法部關(guān)于《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定(征求意見(jiàn)稿)》公開(kāi)征求意見(jiàn)的通知

來(lái)源：司法部官網(wǎng) 發(fā)布時(shí)間：2024-08-16

為了規范公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權益，司法部會(huì )同財政部、中國證監會(huì )起草了《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定(征求意見(jiàn)稿)》，現向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。公眾可通過(guò)以下途徑和方式提出意見(jiàn)：

1.登錄中華人民共和國司法部 中國政府法制信息網(wǎng)(http://www.moj.gov.cn、http://www.chinalaw.gov.cn)，進(jìn)入首頁(yè)主菜單的“立法意見(jiàn)征集”欄目提出意見(jiàn)。

2.郵件發(fā)送至：yjzjgffw@moj.gov.cn，郵件主題請注明“《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定》意見(jiàn)”字樣。

3.信函寄至：北京市朝陽(yáng)區朝陽(yáng)門(mén)南大街6號司法部立法二局(郵編100020)，并請在信封上注明“《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定》征求意見(jiàn)”字樣。

征求意見(jiàn)時(shí)間為2024年8月16日至2024年9月15日。

司法部

2024年8月16日

國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定(征求意見(jiàn)稿)

第一條 為了規范公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展，制定本規定。

第二條 證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機構(以下統稱(chēng)中介機構)為公司在中華人民共和國境內公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費等相關(guān)活動(dòng)，適用本規定。

第三條 中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)，應當遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責、獨立客觀(guān)的原則，同時(shí)配備符合相應資質(zhì)的從業(yè)人員，具備相應的專(zhuān)業(yè)能力，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險控制制度。

第四條中介機構制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。中介機構不得以參與實(shí)施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開(kāi)發(fā)行股票。

第五條 中介機構應當遵循市場(chǎng)化原則，根據實(shí)際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準，并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。

第六條 證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否或者收費多少不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結果作為條件。

證券公司從事承銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應當符合國家和行業(yè)主管部門(mén)的規定，綜合評估項目成本等因素收取服務(wù)費用。

第七條 會(huì )計師事務(wù)所執行審計業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費用，但是收費與否或者收費多少不得以審計工作結果或者股票公開(kāi)發(fā)行上市結果作為條件。

第八條 律師事務(wù)所為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)，應當由律師事務(wù)所統一收費，不得違反司法行政等部門(mén)關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規定。

第九條 中介機構及其從業(yè)人員不得存在以下情形：

(一)在合同約定之外收取其他費用或者以臨時(shí)加價(jià)等方式變相提高收費;

(二)通過(guò)簽訂補充協(xié)議或者另行約定等方式規避監管收取費用;

(三)通過(guò)入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當利益;

(四)其他違反國家規定的收費或者變相收費行為。

第十條 地方各級人民政府不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結果為條件，給予發(fā)行人或者中介機構獎勵。

第十一條 發(fā)行人應當在依法申請公開(kāi)發(fā)行股票所報送的招股說(shuō)明書(shū)或者其他相關(guān)信息披露文件中，詳細列明各類(lèi)中介服務(wù)合同收費標準、金額、付費安排等信息。

第十二條 國務(wù)院證券監督管理、財政、司法行政等部門(mén)應當按照職責分工，依法對中介機構執業(yè)行為加強監管;必要時(shí)可以采取聯(lián)合現場(chǎng)檢查等措施，依法查處違法違規行為。

第十三條 中介機構違反本規定的，依照有關(guān)法律規定給予處罰。有關(guān)法律沒(méi)有規定的，由國務(wù)院證券監督管理、財政、司法行政、市場(chǎng)監督管理等部門(mén)按照職責分工責令改正，給予警告，沒(méi)收違法所得;情節嚴重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒(méi)有違法所得或者違法所得不足10萬(wàn)元的，處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。

中介機構從業(yè)人員違反本規定第九條規定的，依照有關(guān)法律規定給予處罰。有關(guān)法律沒(méi)有規定的，由國務(wù)院證券監督管理、財政、司法行政等部門(mén)按照職責分工責令改正，給予警告，沒(méi)收違法所得;情節嚴重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒(méi)有違法所得或者違法所得不足10萬(wàn)元的，處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款，并處暫停執行相關(guān)業(yè)務(wù)1個(gè)月至1年。

第十四條 發(fā)行人違反本規定第十一條規定的，由國務(wù)院證券監督管理機構責令改正，給予警告;情節嚴重或者拒不改正的，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形的，處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。

第十五條 國務(wù)院證券監督管理機構依法將中介機構遵守本規定的情況納入證券市場(chǎng)誠信檔案。

第十六條 地方人民政府違反本規定第十條規定，給予發(fā)行人或者中介機構獎勵的，應當予以追回，并由有關(guān)機關(guān)對負有責任的領(lǐng)導人員和直接責任人員依法給予處分。

第十七條 中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行存托憑證、可轉換公司債券提供服務(wù)的，參照適用本規定。

第十八條 國務(wù)院證券監督管理、財政、司法行政等部門(mén)可以根據本規定制定實(shí)施辦法。

第十九條 本規定自 年 月 日起施行。

關(guān)于《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定(征求意見(jiàn)稿)》的起草說(shuō)明

一、起草的背景和過(guò)程

黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場(chǎng)健康發(fā)展。中央金融工作會(huì )議強調，要著(zhù)力規范市場(chǎng)秩序，培育獨立、客觀(guān)、公正、規范的中介機構;全面加強金融監管，推動(dòng)我國金融高質(zhì)量發(fā)展。提高上市公司質(zhì)量是推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的內在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機構在推動(dòng)公司上市和融資的過(guò)程中，發(fā)揮了“看門(mén)人”的重要作用。但部分中介機構在為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的過(guò)程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結果掛鉤,誘發(fā)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問(wèn)題，有必要完善相關(guān)制度，規范相關(guān)收費行為。

為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，司法部會(huì )同財政部、中國證監會(huì )在深入實(shí)地調查研究，廣泛聽(tīng)取有關(guān)方面意見(jiàn)的基礎上，起草了《國務(wù)院關(guān)于規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)的規定(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)征求意見(jiàn)稿)。

二、總體思路和主要內容

征求意見(jiàn)稿主要遵循以下思路：一是堅持問(wèn)題導向。聚焦規范中介機構服務(wù)中的相關(guān)收費問(wèn)題，加強監管，增強中介機構的獨立性。二是堅持分類(lèi)施策。在統一規范的前提下，針對行業(yè)特點(diǎn)，對不同中介機構提出特定的監管要求。三是堅持從嚴監管。彌補制度短板，明確中介機構、發(fā)行人、地方人民政府的相關(guān)禁止性規定和處罰措施。

草案共十九條，主要規定了以下內容：

一是明確立法目的與適用范圍。規范中介機構為公司公開(kāi)發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費等相關(guān)活動(dòng)，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展。(第一條、第二條)

二是規定中介機構執業(yè)和收費的基本準則。中介機構應當遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責、獨立客觀(guān)的原則，不得以參與實(shí)施違法行為等形式幫助不符合法定條件的公司公開(kāi)發(fā)行股票;應當遵循市場(chǎng)化原則，合理確定收費標準。(第三條至第五條)

三是規定相關(guān)主體的執業(yè)規范與收付費具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)不得以股票公開(kāi)發(fā)行上市結果作為收費條件，律師事務(wù)所不得違反司法行政等部門(mén)關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規定;中介機構及其從業(yè)人員收費的禁止性行為;發(fā)行人的信息披露責任;地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。(第六條至第十一條)

四是規定監管措施和法律責任。明確有關(guān)部門(mén)按照職責分工加強監管，必要時(shí)采取聯(lián)合現場(chǎng)檢查等措施。針對違法行為規定了處罰措施，依法記入誠信檔案，并與其他相關(guān)法律做好銜接。(第十二條至第十六條)

此外，草案還明確了參照適用的范圍，并授權有關(guān)部門(mén)制定實(shí)施辦法。(第十七條、第十八條)

編輯：趙凡